Steuerklassen-Rechner für Ehepaare: 3/5, 4/4 oder Faktor?

Es gibt sechs Steuerklassen (I–VI) plus die Variante 'IV mit Faktor'. Klasse I für Ledige, II für Alleinerziehende mit Kindergeldanspruch, III/V für Verheiratete mit großen Einkommensunterschieden, IV/IV (mit oder ohne Faktor) für Verheiratete und VI für Zweit- bzw. weitere Beschäftigungsverhältnisse.

Die Faustregel: bei einem Einkommensverhältnis von etwa 60/40 oder ungleicher lohnt 3/5 für mehr monatliche Liquidität beim Hauptverdiener. Bei ähnlichen Einkommen (z. B. 55/45) bringt 3/5 keinen Vorteil — hier ist 4/4 oder 4/4 mit Faktor sinnvoller.

Beim Faktorverfahren werden beide Partner in Klasse IV eingestuft. Der Faktor (Y/X, immer kleiner 1) sorgt dafür, dass der Splittingvorteil bereits monatlich an die Lohnsteuer angepasst wird. Vorteil: faire Verteilung, Vermeidung von Nachzahlungen. Nachteil: Steuererklärung ist Pflicht und der Faktor gilt nur bis zu zwei Jahre (bis Ende des Folgejahres), dann neu beantragen.

Nicht beschlossen (Stand 25.10.2026). Die Ampel-Pläne zur Abschaffung von III/V ab 2030 wurden 2024 aus dem Steuerfortentwicklungsgesetz gestrichen. Ein Konzept des Finanzministeriums vom April 2026 sieht 4/4 mit Faktor für alle vor, ist aber kein Gesetzentwurf und in der Koalition nicht abgestimmt. Der Regierungsentwurf zur Einkommensteuerreform 2027 behält die Steuerklassen bei. Aktuell bleibt alles beim Alten.

Nein. Die Jahressteuer berechnet sich nach dem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen und dem Splittingtarif (§32a Abs. 5 EStG). Die Steuerklasse bestimmt nur, wie die voraussichtliche Jahressteuer monatlich vorausgezahlt wird. Differenzen werden mit der Steuererklärung ausgeglichen.

In Mein ELSTER („Antrag auf Steuerklassenwechsel“) oder auf Papier mit dem Formular „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den ELStAM“ samt „Anlage Steuerklassenwechsel“ beim Finanzamt. Die neue Steuerklasse gilt ab Beginn des Kalendermonats, der auf die Antragstellung folgt (§ 39 Abs. 6 EStG).

Seit 2020 mehrfach pro Jahr. Wichtige Frist: Anträge zum 30. November werden noch für das laufende Jahr berücksichtigt.

Ja, sehr direkt. Elterngeld bemisst sich am Netto der letzten 12 Monate vor Geburt. Wer den Wechsel in eine günstige Steuerklasse (typisch III) spätestens im 8. Monat vor dem Geburtsmonat (bei der Mutter vor dem Monat, in dem der Mutterschutz beginnt) beantragt, kann mehr Elterngeld bekommen – aber nur, solange das Elterngeld unter dem Höchstbetrag von 1.800 €/Monat bleibt. Beispiel 3.000 € brutto: rund 169 €/Monat mehr.

Auch diese Lohnersatzleistungen basieren auf dem Netto. ALG I auf das Netto der letzten 12 Monate, Mutterschaftsgeld auf die letzten 3 Monate vor Schutzfrist, Krankengeld direkt aus dem aktuellen Netto. Steuerklassen-Optimierung wirkt sich also direkt aus.

Für echte Alleinerziehende mit Kindergeldanspruch und keiner weiteren erwachsenen Person im Haushalt. Sie bringt den Entlastungsbetrag von 4.260 €/Jahr (+240 € pro weiterem Kind).

Y = voraussichtliche gemeinsame Einkommensteuer nach Splitting. X = Summe der Lohnsteuer beider Partner in Klasse IV. Faktor = Y/X auf 3 Nachkommastellen, immer kleiner 1. Beispiel: gemeinsame Splittingsteuer 12.000 €, Summe LSt Klasse 4 = 14.000 € → Faktor 0,857.

Im Trennungsjahr bleiben die Steuerklassen bestehen — der Splittingtarif gilt bis Jahresende. Ab dem 1. Januar des Folgejahres wechseln beide in Klasse 1 (oder Klasse 2 bei Alleinerziehung mit Kindergeldanspruch).

Pflicht ist die Steuererklärung bei den Kombinationen 3/5, 5/3 und 4/4 mit Faktor. Bei 4/4 ohne Faktor freiwillig — meist aber lohnenswert wegen der zu erwartenden Erstattung.

Nein. Es handelt sich um eine vereinfachte Schätzung auf Basis von §32a EStG 2026 und §39f EStG. Die finale Berechnung erfolgt über die Lohnabrechnung deines Arbeitgebers und die Einkommensteuererklärung.